2023年までの旧NISAの取扱について

旧NISA

旧NISAで購入した商品は、新NISA開始後も保有することができます。

旧NISA口座(一般NISA・つみたてNISA)で買付けた上場株式や投資信託等は、非課税期間が満了するまで非課税で保有することができます。

旧NISAの非課税期間満了後は、課税口座に払出されます。

旧NISAの非課税期間満了後は、旧NISA口座(一般NISA・つみたてNISA)で保有している残高は、課税口座(特定口座や一般口座)に払出されます(非課税期間が満了するまでに売却することも可能です)。課税口座に払出された場合、その株式や投資信託等の取得価額は非課税期間満了時の時価となります。
なお、旧NISA口座で買付けた上場株式や投資信託等を新NISA口座に移管(ロールオーバー)することはできません。

2024年以降のジュニアNISAの取扱い

ジュニアNISAで購入した商品は、非課税期間が満了するまで非課税で保有することができます。
非課税期間満了後は、自動的に継続管理勘定に移管され、ジュニアNISAの口座開設者が18歳になるまで(1月1日時点で18歳になる前年末まで)引き続き非課税扱いで保有することができます。口座開設者が18歳になると課税口座に払出されます。口座開設者が18歳になるまでに売却することも可能です。
非課税期間が満了する前に口座開設者が18歳を迎える場合、非課税期間が満了するまで非課税扱いで保有することができます。非課税期間満了後は課税口座に払出されます。非課税期間内に売却することも可能です。
ジュニアNISA口座および継続管理勘定から新NISAに移管することはできません。

2024年以降のジュニアNISAの取扱いイメージ

よくあるご質問「2023年までの旧NISA」

NISAに関する主なご留意事項

当社のNISA対象商品は、「国内上場株式」、「米国上場株式」、「国内公募株式投資信託」となります。国内上場の外国株式は対象外となります。また、ネット取引では、国内公募株式投資信託(累投コース)について、一部対象外となる銘柄があります。
NISA口座での損失は税務上ないものとされます。特定口座・一般口座で保有する金融商品の譲渡所得や配当所得との損益通算はできません。損失を繰り越すこともできません。
配当等はNISA口座を開設する金融機関経由で支払われないものは非課税とはなりません。発行体から直接支払われる配当は非課税とはなりません。国内上場株式の配当を非課税とするためには、事前に「株式数比例配分方式」を設定し、NISA口座を開設する金融機関経由で配当を受取る必要があります。なお、「株式数比例配分方式」を設定した場合は、NISA口座以外の上場株式の配当についても、銘柄ごとに上場株式を保有されている金融機関経由でお受取りいただくこととなります。米国上場株式の配当は、国内課税対象額のみ非課税となり、現地課税分については、源泉徴収されます。また、当該配当については、外国税額控除制度の対象外となります。

金融商品の取引にかかる手数料およびリスクについて

当社が取扱う商品等へのご投資には、各商品等に所定の手数料等をご負担いただく場合があります。また、各商品等には価格の変動等による損失が生じるおそれがあります。商品ごとに手数料等およびリスクは異なりますので、当該商品等の契約締結前交付書面、目論見書、お客様向け資料等をお読みください。

リスク・手数料等説明ページ

ご留意事項

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